Op 1 augustus 2008 is de Wet ter voorkoming van witwassen en financieren van terrorisme (Wwft) in werking getreden. Deze wet is de opvolger van de Wet identificatie bij dienstverlening (Wid) en de Wet melding ongebruikelijke transacties (Wet MOT) die op dezelfde datum zijn vervallen.

Kort samengevat houdt de Wwft in dat advocaten, accountants, belastingadviseurs, administratie­kantoren, notarissen en gelijksoortige ondernemingen, hierna ook “dienstverleners”, een cliëntenonderzoek dienen uit te voeren. Naar gelang van de feiten en omstandigheden dient dit een vereenvoudigd, gewoon of verscherpt cliëntenonderzoek te zijn. Voorts dient de dienstverlener alert te zijn op “ongebruikelijke transacties”: dat zijn transacties waarbij mogelijk sprake is van witwassen of terrorismefinanciering en dienen geconstateerde ongebruikelijke transacties te worden gemeld bij Financial Intelligence Unit - Nederland (FIU-Nederland). Dienstverleners hebben verder een aantal bijkomende verplichtingen, onder andere een bewaarplicht en een verplichting om personeel op te leiden.

De Wwft is een ingewikkelde wet die door dienstverleners als een administratieve last wordt ervaren, naast alle verplichtingen die dienstverleners al hebben op grond van de branche­specifieke regelgeving, zoals de Wet op de Accountants-administratie­consulenten, de Wet op de Registeraccountants en de Wet toezicht accountantsorganisaties.

Beslismodel Wwft

De beoordeling van een situatie kan in de praktijk zeer veelomvattend en complex zijn. Ter ondersteuning van de praktische uitvoering van de Wwft hebben Berkeley Bridge en Pharosius een beslismodel ontwikkeld in samenwerking met Ellen Timmer van Pellicaan Advocaten, dat dient ter onder­steuning van het Wwft-cliëntenonderzoek in de dagelijkse praktijk. Het model leidt gebruikers door middel van vraag- en antwoorddialogen naar de juridisch correcte vervolgstappen en maatregelen die genomen moeten worden op basis van de relevante wet- en regelgeving. Lees verder.